税务师接受委托对某外资企业进行纳税审核,企业2014年的会计报表显示当年度的主营业务收入1000万元,其他业务收入(材料销售收入)100万元,实际发生的业务招待费35万元,则税务师确定的业务招待费纳税调增额是()万元。
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- B21
- C29.50
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税务师接受委托对某外资企业进行纳税审核,企业2014年的会计报表显示当年度的主营业务收入1000万元,其他业务收入(材料销售收入)100万元,实际发生的业务招待费35万元,则税务师确定的业务招待费纳税调增额是()万元。
业务招待费税前扣除限额=(1000+100)×5‰=5.5(万元)<35×60%=21(万元),税前可以扣除的业务招待费是5.5万元。应当调增应纳税所得额=35-5.5=29.5(万元)
1、税务机关对某企业2011年度企业所得税纳税情况进行审查,发现该企业向非金融机
税务机关对某企业2011年度企业所得税纳税情况进行审查,发现该企业向非金融机构的借款利息支出为20万元,按照金融机构的同期、同类贷款利率计算的利息应为14万元,则在计算2011...
2、税务师在2015年3月对某工业企业2014年度年终结账后的纳税情况进行审核时
税务师在2015年3月对某工业企业2014年度年终结账后的纳税情况进行审核时发现,该企业2014年9月有一笔修建厂房领用库存材料30000元的账务处理为:借:生产成本30000贷:原材料300...
3、2015年1月,税务师受托对某生产企业(增值税一般纳税人)2014年业务审
2015年1月,税务师受托对某生产企业(增值税一般纳税人)2014年业务审核时,发现以下业务,可能存在问题:(1)销售给A公司一批货物,货款金额351万元,工厂成本220万元,货已发...
4、某税务师于2015年4月对某商业企业2014年的纳税情况进行审核时(该企业上
某税务师于2015年4月对某商业企业2014年的纳税情况进行审核时(该企业上年度已经结账),发现企业将自产的产品(市场价格60000元,成本价格50000元)用于以物易物销售,换入同价...
5、税务师2015年2月受托对某工业企业进行纳税审查。税务师发现该企业2014
税务师2015年2月受托对某工业企业进行纳税审查。税务师发现该企业2014年12月份领料单号LLD1255上记录的新建厂房领料60000元错误计入生产成本。请分别按以下两种情况计算分摊率及...
6、税务机关对某工业企业所得税纳税情况进行检查,该企业2006年度营业收入净额为
税务机关对某工业企业所得税纳税情况进行检查,该企业2006年度营业收入净额为1600万元,在"管理费用-业务招待费"明细账上累计发生数为12万元,在"销售费用"账户中反映交际应酬费...