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问题

某企业编制“现金预算”,预计6月初短期借款为100万元,月利率为1%,该企业


某企业编制“现金预算”,预计6月初短期借款为100万元,月利率为1%,该企业不存在长期负债,预计6月现金余缺为-55万元。现金不足时,通过银行借款解决(利率不变),借款额为1万元的倍数,6月末现金余额要求不低于20万元。假设企业每月支付一次利息,借款在期初,还款在期末,则应向银行借款的最低金额为( )万元。

  • A77
  • B76
  • C55
  • D75
参考答案
参考解析:

假设借入X万元,则6月份支付的利息=(100+X)×1%,则 X-55-(100+X)×1%≥20 X≥76.77(万元) X为1万元的倍数 可得,X最小值为77,即应向银行借款的最低金额为77万元。

分类:财务成本管理,注册会计师,会计考试