某餐饮企业2014年2月份购置一台税控收款机,取得的增值税普通发票上注明价税合计金额为11.7万元,当月该餐饮企业提供餐饮服务取得营业收入120万元,其中含销售酒水收入20万元,则该餐饮企业2014年2月应纳营业税()万元。
- A3
- B6
- C3.3
- D4.3
某餐饮企业2014年2月份购置一台税控收款机,取得的增值税普通发票上注明价税合计金额为11.7万元,当月该餐饮企业提供餐饮服务取得营业收入120万元,其中含销售酒水收入20万元,则该餐饮企业2014年2月应纳营业税()万元。
营业税纳税人购置税控收款机,经主管税务机关审核批准后,可凭购进税控收款机取得的增值税专用发票,按照发票上注明的增值税税额,抵免当期应纳营业税税额,或者按照购进税控收款机取得的普通发票上注明的价款,按照下列公式抵免税额:可抵免税额=价款/(1+17%)×17%。该餐饮企业应纳营业税=120×5%-11.7/(1+17%)×17%=4.3(万元)。
1、某商贸企业为增值税一般纳税人,2014年12月进口机器一台,关税完税价格为2
某商贸企业为增值税一般纳税人,2014年12月进口机器一台,关税完税价格为200万元,假设进口关税税率为20%,支付国内运输企业的运输费用价税合计1.11万元(取得增值税货物运输专...
2、从2004年12月1日起,营业税纳税人购置税控收款机,经主管税务机关审核批准
从2004年12月1日起,营业税纳税人购置税控收款机,经主管税务机关审核批准后,可凭购进税控收款机取得的增值税专用发票,按照发票上注明的增值税税额,抵免当期应纳的营业税税额...
3、某县城一加工企业2014年8月份进口一台机器设备,缴纳增值税120万元并取得
某县城一加工企业2014年8月份进口一台机器设备,缴纳增值税120万元并取得海关专用缴款书,境内销售环节计算增值税销项税为500万元;本月出租门面房,预收租金10万元,该企业本月...
4、某企业取得开票日期为2014年2月12日的发票抵扣联,他想将发票在3月份进行
某企业取得开票日期为2014年2月12日的发票抵扣联,他想将发票在3月份进行抵扣,则他()认证此发票。A必须在3月1日前B必须3月31日前在其抵扣前C必须在4月1日后D必须在3月1日到3月31日之间
5、某省一铜矿山企业(独立开采铜矿)为一般纳税人,2014年7月份采用分期收款方
某省一铜矿山企业(独立开采铜矿)为一般纳税人,2014年7月份采用分期收款方式销售开采提炼的铜矿原矿100000吨,该矿山铜矿属于2等,不含税售价980元/吨,合同规定,货款分两个...
6、某货物运输企业(小规模纳税人),2014年6月份所领取的税控收款机开具发票收
某货物运输企业(小规模纳税人),2014年6月份所领取的税控收款机开具发票收入19000元(其中退票1000元),未开具发票收入3300元,则其在7月份申报并进行发票验旧时,关于发票验...