以下杰曼公司与付款交易相关的内部控制内容不符合内部会计控制规范的是（）。
- AA、杰曼公司建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、货款回收等做出明确规定
- BB、杰曼公司定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项
- CC、杰曼公司已到期的应付款项由主管会计（非授权的人员）办理结算与支付
- DD、杰曼公司财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
问题
以下杰曼公司与付款交易相关的内部控制内容不符合内部会计控制规范的是（）。
参考解析：
应付账款和应付票据的管理，由专人按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项，已到期的应付款项须经有关授权人员审批后方可办理结算与支付。
分类：第二章采购与付款循环的审计题库,审计题库