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问题

以下有关付款业务的控制活动中，存在设计缺陷的是（）。

以下有关付款业务的控制活动中，存在设计缺陷的是（）。

A建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定
B对已到期的应付款项由会计主管负责办理付款的审批与支付
C财务部门在办理付款业务时，对供应商发票、结算凭证、验收单、订购单等相关凭证进行核对
D定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项

参考答案

参考解析：

已到期的应付款项须经有关授权人员审批后方可办理结算与支付，但不能由一个人既负责审批，又负责支付款项（选项B错误）。

分类：采购与付款循环的审计综合练习题库

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